Что такое ИИС и зачем нужен — кто может открыть инвестиционный счет, особенности типов вычетов А и Б

Конец календарного года — традиционное время, когда инвесторы спешат открыть ИИС (индивидуальный инвестиционный счет). Это брокерский счет, который предназначен для инвестиций на фондовом рынке сроком от трех лет. Главное его преимущество — возможность получения налоговых льгот: либо возвращение части уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), либо отсутствие удержания налога на прибыль.

Кто может открыть ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет может открыть гражданин РФ старше 18 лет, который более 180 дней проживает на территории страны. ИИС можно открыть онлайн с помощью брокера.

Как грамотно выбрать ИИС

ИИС с вычетом типа А — ежегодный возврат части суммы, внесенной на ИИС за календарный год. Максимальная сумма, которую можно вернуть за один год, — 52 000 или 60 000 рублей, если доход за год составит больше 5 000 000 рублей. Она эквивалентна внесению на счет 400 тысяч рублей. При этом инвестор должен в течение года платить НДФЛ: возврат производится именно из этой суммы.

ИИС типа Б — освобождение от уплаты налога на прибыль от торговли на фондовом рынке на ИИС. Его можно получить только при закрытии ИИС, но не ранее чем через три года после его открытия.

ИИС третьего типа. Ожидается, что с 1 января 2024 года в России появится третий вид ИИС. Предполагается, что он объединит в себе преимущества первого и второго типа, а инвесторы, открывшие счет ранее, смогут конвертировать его в ИИС-3.

О чем важно помнить, открывая ИИС

1. Выводить деньги с ИИС возможно, только если закрыть счет — и не ранее чем через три года после открытия. Если это сделать раньше, полученный налоговый вычет придется вернуть.
2. Максимальный объем пополнения ИИС в год — 1 млн рублей. Оптимальный — 400 тысяч в год в случае типа А. В этом случае можно получить максимальный налоговый вычет в 52 тысячи рублей (либо 60 тысяч рублей при доходах свыше 5 млн рублей в год).
3. У человека может быть только один ИИС. Брокер проверяет наличие ИИС у регулятора при открытии счета, поэтому открыть два ИИС у двух разных брокеров не получится.
4. Вывести и внести на ИИС можно только рубли. Валюту перед выводом со счета придется обменять на рубли. Перенести ценные бумаги с текущего брокерского счета на ИИС также не получится.

Как открыть ИИС

Для открытия индивидуального инвестиционного счета используется подтвержденный профиль на Госуслугах. Подать заявку на открытие ИИС можно в приложении Газпромбанк Инвестиции.

Как подавать на вычет

Подавать на вычет можно на следующий календарный год после пополнения счета. Дедлайна как такового нет: главное — успеть уложиться в три года с момента первого отчетного года, потому что таков официальный срок подачи декларации на возврат подоходного налога. Но, если вы решите оформить вычет за три года сразу, за каждый год нужно будет подавать отдельную декларацию. Для этого в личный кабинет на сайт ФНС необходимо загрузить пакет документов: справку-уведомление об открытии ИИС, справку о доходах и суммах налога физического лица 2-НДФЛ, подтверждение о внесении средств на счет и брокерский отчет.